内控审计调查问卷模板问题清单参考
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主要范畴内部节制查询拜访问卷
被审计单元：
填表人：
被查询拜访人：
复核人：
查询拜访光阴：
编 号：
查询拜访问题
谜底
不实用
一、泉币资金
1.出纳是否不兼审核、会计档案保管以及出入、用度、债权债务账目挂号；
2. 现金清点是否由出纳一人进行;
3. 用于结算的印章是否离开保管;
4. 用款申请是否在得到同意后才解决；
5.支出是否均有审批手续；
6. 库存现金是否置于平安地位,并划定保管责任;
7. 是否划定不容许出租出借账户，是否划定不容许白条抵库;
8. 是否实时查对银行对账单,未达账项是否实时查找缘故原由并处置;
9 现金、银行存款日志账是否认期与总账[各种审计办法案例模板存眷"号CIA内审师小站]查对,纷歧致时实时查找缘故原由;
10. 现金日志账是否做到日清月结。
⋯⋯
二、存货、固定资产
1．采购部分、验收部分、保管部分、财政会计部分是否离开；
2.采购方案、领料单是否颠末有关主管或其他经授权的人审批；
查询拜访问题
谜底
不实用
3.验收申报是否预先持续编号，并妥当保管；
4.财政会计部分是否依据查对无误的请购单、订货单、验收申报及购货发票体例记账凭据；
5.是否认期清点存货，并把清点成果记载于清点表；
6.固定资产购置和处理的授权、执行是否离开；
7. 固定资产的验收、使用和记载是否离开；
8.是否设置固定资产总账、明细账和固定资产挂号卡；
9. 是否认期反省和清点固定资产；
10．固定资产的转出、报废、出售、典质、包管是否有申请报批法式。
⋯⋯
三、贩卖和收款
1．应收账款与收入账的挂号是否离开；卖力的专人是否常常清算应收账款并进行账龄阐发；
2.贩卖功课与商品保管是否离开；
3.贩卖扣头或折让是否经贩卖主管或经授权的人审批后方可赐与；
4.是否经授权的人同意后才赐与赊销；
5.应签定条约的贩卖营业是否都签定条约；贩卖条约是否颠末恰当级别引导审批后才执行；
6.仓储部分是否认期自力体例销货汇总凭据，据以与财政会计部分查对；
7. 发票是否持续开具[各种审计办法案例模板存眷"号CIA内审师小站]无缺失；
8. 是否有专人依据掌握的客户材料，按期清算出坏账清单并提请主管引导审批；
9. 仓储部分是否依据经同意的退货入库凭
查询拜访问题
谜底
不实用
证检验货品无误后体例入库凭据；
10.贩卖扣头或折让是否形成正式凭据关照财政会计部分按划定解决。
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四、采购和付款
1.卖力验收的人员是否与采购员、保管员、会计职员的职责分别；
2. 请购单是否颠末有关主管或其他经授权的人审批；
3.验收单是否预先持续编号，并妥当保管；
4.年夜额采购是否经由过程招标的方式选择供商；
5.卖力验收的人员是否依据货品体例验收申报。
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五、本钱用度
1.存货的领用、发放、记载和审批的职务是否相互分别；
2.临盆义务关照单是否预先次序编号，并妥当保管，未经授权不得打仗；
3.领料单是否预先编号，并妥当保管，未经授权，不得打仗；
4.工时记载卡是否预先次序编号，并妥当保管，未经授权不得打仗；
5.人为是否颠末有关主管或其他经授权的人审批；
6.用度预算是否分化到各个用度开支部分。
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六、投资和筹资
1.投资方案的体例职员与投资的审批职员是否相分别；
查询拜访问题
谜底
不实用
2.投资前是否进行充足的查询拜访研讨，并体例投资方案；
3.各项投资的出售收回是否颠末有关部分主管的授权同意；
4.任何证券的存入和掏出，是否都将证券的具体材料记载于挂号簿，并由经手职员署名；
5.是否按每一种证券分离设立明细账和备查账，具体记载相关材料；
6.筹资的决议计划、包办、会计记载是否离开；
7.各类筹资计划是否经单元最高权利机构同意；
8.留存收益的使用是否订定方案计划；
9.接受投资是否签署条约协定；
10.举借历久债务前是否对举债项目进行可行性研讨，肯定投资偏向。
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